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資產(chǎn)負(fù)債表不平的解決辦法

財(cái)務(wù)人員日常操作過程中資產(chǎn)負(fù)債表不平一般存在以下幾方面原因：

1、 還有憑證尚未過賬；或者上月未記賬、未結(jié)賬；

2、 相關(guān)成本類科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)，例如制造費(fèi)用科目余額未結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本；

3、 沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，損益類科目有余額；

4、 公式設(shè)置錯(cuò)誤。 請按下列步驟操作：

 4.1、將當(dāng)期所有憑證過賬、結(jié)賬；

4.2、如果期末存在在產(chǎn)品，即制造費(fèi)用科目還有余額，需要在【存貨】項(xiàng)目中設(shè)置公式為包含制造費(fèi)用科目的取數(shù)公式；

4.3、如果企業(yè)采用賬結(jié)法，即每月結(jié)轉(zhuǎn)損益，需要先結(jié)轉(zhuǎn)損益再出具資產(chǎn)負(fù)債表；如果企業(yè)采用表結(jié)法，即每年年末結(jié)轉(zhuǎn)損益，則需要修改【未分配利潤】項(xiàng)目為包含本年利潤（可從利潤表取數(shù)）的取數(shù)公式；

4.4、如果是公式設(shè)置不對，請逐項(xiàng)檢查公式設(shè)置。可以采用差額法或依據(jù)經(jīng)驗(yàn)先進(jìn)行判斷和檢查，在檢查時(shí)也可以對比【科目余額表】的數(shù)據(jù)進(jìn)行判斷。